Социальные налоговые вычеты

В соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ, социальный вычет предоставляется в случаях, если Вы:

1. Оплачивали свое обучение в образовательных учреждениях либо образование своих детей до 24 лет, либо своих подопечных до 18 лет (после прекращения опеки или попечительства до 24 лет).

Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка (120 000 руб. на свое обучение) Срок подачи документов на социальный налоговый вычет – три календарных года с момента внесения оплаты за образование.

Вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение:

При оплате своего обучения:

  • Договор с образовательным учреждением;
  • Платежные документы (кассовые чеки, квитанции);
  • Лицензия образовательного учреждения (копия, заверенная печатью учреждения);
  • Свидетельство о государственной аккредитации (копия);
  • Справка о доходах с места работы (форма 2-НДФЛ);
  • Реквизиты счета в банке.

При оплате обучения ребенка:

  • Все документы, перечисленные при оплате за свое обучение;
  • Справка из учебного учреждения об обучении;
  • Свидетельство о рождении ребенка;
  • Свидетельство о браке родителей (при наличии).

Внимание! Чтобы получить налоговый вычет при оплате образования ребенка, договор и платежные документы должны быть оформлены на родителя, получающего вычет!

2. Оплачивали свое лечение в медицинских учреждениях РФ, либо лечение супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет , либо за свой счет приобретали медикаменты , назначенные лечащим врачом.

Общая сумма вычета не может превышать 120 000 на свое лечение. По дорогостоящим видам лечения (перечень утверждается постановлением Правительства РФ), сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Срок подачи документов на социальный налоговый вычет – три календарных года с момента внесения оплаты за лечение.

Вычет сумм оплаты стоимости лечения предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение и приобретение медикаментов:

При оплате своего лечения:

  • Договор с медицинским учреждением (либо эпикриз);
  • Квитанция об оплате;
  • Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы;
  • Лицензия медицинского учреждения (копия, заверенная печатью учреждения);
  • Справка о доходах с места работы (форма 2-НДФЛ);
  • Реквизиты счета в банке.

При оплате лечения ребенка к перечисленным выше документам необходимо добавить свидетельство о рождении ребенка и Ваше свидетельство о браке (при его наличии).

При приобретении медикаментов:

  • Рецепт №107-У от лечащего врача;
  • Квитанция об оплате;
  • Справка о доходах с места работы (форма 2-НДФЛ);
  • Реквизиты счета в банке.

3. Оказывали благотворительную поддержку (в виде денежной помощи) организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и социального обеспечения, частично или полностью финансируемым из средств соответствующих бюджетов, а также физкультурно-спортивным организациям, образовательным и дошкольным учреждениям на нужды физического воспитания граждан и содержание спортивных команд, а также в сумме пожертвований, перечисляемых (уплачиваемых) налогоплательщиком религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности.

В этом случае вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 25 процентов суммы дохода, полученного в налоговом периоде. Документами, подтверждающими вычет являются договор на оказание благотворительной помощи и документы, подтверждающие перечисление денег.

Если вы хотите получить более подробную информацию о Налоге на доходы физических лиц или задать вопросы по налоговым вычетам вы можете обраться в нашу компанию за консультацией. Так же специалисты компании Таргет быстро, качественно и профессионально окажут помощь в заполнении декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), в составлении заявления для получения налогового вычета, а также окажут всестороннюю поддержку и представление ваших интересов в налоговых органах. Звоните!!!!  (812) 373-06-08, 373-19-74, 640-40-60